Dotychczas firmy rodzinne stały przed wyzwaniem, w jaki sposób zapewnić pokoleniową sukcesję prowadzenia biznesu. W tym zakresie szereg możliwości otworzyła wprowadzona do polskiego porządku prawnego instytucja fundacji rodzinnej. Jednym z najważniejszych atutów polskiej fundacji rodzinnej jest objęcie zwolnieniem z podatku dochodowego od osób prawnych określonych rodzajów działalności w tym m.in. przychody z udziału w spółkach handlowych, przychody ze zbywania papierów wartościowych, instrumentów pochodnych i praw o podobnym charakterze. Dzięki temu fundacja rodzinna może skutecznie pomnażać rodzinny kapitał inwestycyjny.
Fundacja rodzinna „w organizacji” – pełna zdolność prawna przed rejestracją
Działalność w formie fundacji rodzinnej możemy rozpocząć niemal natychmiast – przepisy prawa przewidują bowiem, że ten podmiot może działać jako fundacja rodzinna „w organizacji” od razu po wyjściu od notariusza. Do dokonywania czynności prawnych nie jest wymagana uprzednia rejestracja. Tym samym fundacja rodzinna już „w organizacji” może dokonywać transakcji na rynku, a zostać wpisana do rejestru w późniejszym terminie.
Potencjał i wyzwania – potrzeba kompleksowych usług
Z uwagi na duże zainteresowanie fundacją rodzinną w Polsce – co potwierdza istotna liczba złożonych wniosków o rejestrację fundacji rodzinnych – wydaje się, że proporcjonalnie wzrosnąć powinien zakres dedykowanych w tym obszarze usług. Wciąż jednak dostrzegalny jest pewien deficyt. Prowadzenie fundacji rodzinnej wymaga zaangażowania partnerów na wielu płaszczyznach – od biura rachunkowego, przez kancelarię prawną po instytucje finansowe takie jak bank czy dom maklerski. Tu mimo atrakcyjnych perspektyw fundacji rodzinnej jako wehikułu inwestycji giełdowych, możemy zauważyć wyraźny deficyt w zakresie dedykowanych fundacjom usług maklerskich.
Giełdowe inwestycje fundacji rodzinnych – gdzie szukać wsparcia maklerskiego?
Firmy świadczące usługi maklerskie powinny zapewniać nie tylko możliwość sprawnego zakupu i sprzedaży papierów wartościowych, ale również uwzględniać specyfikę prowadzenia fundacji rodzinnej. Takie usługi oferuje dom maklerski Noble Securities,
w którym możemy założyć rachunek maklerski dla fundacji rodzinnej „w organizacji” czy sprawnie przenieść papiery wartościowe z rachunku prywatnego fundatora na rachunek fundacji rodzinnej jeszcze przed wpisem
fundacji do rejestru.
Uwaga na pułapki prawne i podatkowe
Jednocześnie należy pamiętać, że w przypadku prawomocnego oddalenia wniosku o wpis fundacji rodzinnej do rejestru możemy utracić preferencje podatkowe i być zobowiązani do zapłaty zaległego podatku w związku z transakcjami przeprowadzonymi na etapie „w organizacji”. Dlatego zaleca się korzystanie przy zakładaniu takich podmiotów z kancelarii wyspecjalizowanych w fundacjach rodzinnych z punktu widzenia prawnego, jak i doradztwa podatkowego. Takie usługi oferuje kancelaria HWW Hewelt Wojnowski Lindner i Wspólnicy, która posiada wyspecjalizowany w rejestracji fundacji rodzinnych zespół złożony z adwokatów, radców prawnych i doradców podatkowych, zapewniających kompleksowe wsparcie prawne i podatkowe w tym zakresie.
Materiał reklamowy partnera
