Od 22 maja 2023 roku w Polsce obowiązują przepisy dotyczące fundacji rodzinnej. Fundacje rodzinne odgrywają zasadniczą rolę w zabezpieczeniu przyszłości firm rodzinnych, a także w zarządzaniu ich sukcesją.
Firmy rodzinne stanowią fundament wielu gospodarek, łącząc tradycję z innowacyjnością. Ich główną zaletą jest silna więź emocjonalna właścicieli z przedsiębiorstwem, co często przekłada się na długoterminowe podejście do zarządzania i stabilność. Wyzwania to jednak często skomplikowane relacje rodzinne, które mogą prowadzić do konfliktów, oraz trudności związane z sukcesją, czyli przekazaniem firmy kolejnym generacjom.
Majątek pod ochroną
Fundacja rodzinna może znacząco obniżyć obciążenia podatkowe firmy rodzinnej. Wniesienie majątku do fundacji jest zwolnione z opodatkowania, a wypłaty dla fundatora i jego bliskich są wolne od podatku PIT. Dochody generowane z określonej działalności przez fundację są zwolnione z CIT, co umożliwia efektywne planowanie podatkowe i zmniejszenie kosztów prowadzenia działalności. Podatek CIT zostanie odroczony do momentu dystrybucji środków i wyniesie 15 proc.
Fundacja rodzinna zapewnia ochronę majątku fundatora poprzez jego odseparowanie od majątku prywatnego. Dzięki temu majątek firmy jest chroniony przed roszczeniami osób trzecich oraz atomizacją na skutek sporów rodzinnych. Fundacja funkcjonuje jako niezależny podmiot prawny, co zwiększa stabilność finansową przedsiębiorstwa. Testament, choć ważny, często nie jest wystarczający, aby skutecznie zabezpieczyć majątek i zapewnić jego płynne przekazanie następnym pokoleniom. Fundacja rodzinna, dzięki swojej strukturze prawnej i organizacyjnej, może pełnić tę funkcję znacznie lepiej.
Sukcesja w fundacjach rodzinnych: klucz do stabilności międzypokoleniowej
Sukcesja, czyli proces przekazywania majątku i władzy zarządczej z jednego pokolenia na drugie, jest jednym z głównych celów fundacji rodzinnych. W kontekście dynamicznie zmieniającego się otoczenia prawno-finansowego, fundacje rodzinne stanowią narzędzie umożliwiające planowanie sukcesji w sposób uporządkowany i z góry określony.
Fundacje rodzinne pozwalają na precyzyjne zaplanowanie, kto i na jakich zasadach będzie zarządzał majątkiem w przyszłości. Dzięki temu można uniknąć sporów rodzinnych oraz zagwarantować, że majątek będzie wykorzystywany zgodnie z wolą fundatora.
W Polsce fundacje rodzinne stają się coraz bardziej popularne, jako narzędzie umożliwiające zapewnienie ciągłości działalności firmy rodzinnej. Dzięki fundacji można zbudować struktury organizacyjne, które zapewnią firmie stabilność i długowieczność. Atrakcyjność fundacji rodzinnej potwierdza fakt, że w Polsce funkcjonuje już ponad tysiąc takich fundacji, liczba składanych wniosków o rejestrację nadal utrzymuje się na wysokim poziomie. Ponadto fundacja rodzinna pozwala na skupienie kontroli nad majątkiem w jednym podmiocie, który nie posiada wspólników ani właścicieli, co chroni przed rozdrobnieniem kapitału rodzinnego i przejęciem kontroli przez podmioty trzecie.
Reasumując, fundacje rodzinne stanowią skuteczne narzędzie do zapewnienia długowieczności firmom rodzinnym, poprzez skupienie kontroli nad majątkiem w jednym podmiocie. Fundator może wycofać się z aktywnego prowadzenia biznesu, nie tracąc dochodów. Jednocześnie fundacja, spełniając świadczenia dla beneficjentów, zapewnia finansowe zabezpieczenie członków rodziny fundatora.
tel. 668 897 675
